С 2025 года вступят в силу значительные изменения в законодательстве Эстонии, касающиеся сферы финансов, налогообложения и ответственности. Рассмотрим основные нововведения:
1. Инвестиционные счета и криптоактивы
С 2025 года владельцы инвестиционных счетов смогут инвестировать средства в криптоактивы, приобретаемые через посредников, находящихся под надзором Финансовой инспекции Эстонии или аналогичных органов других стран ЕС. Также расширены возможности для вычета убытков, например, от утраты криптоактивов или безнадежных кредитов, а также комиссий за управление счетами.
2. Налогообложение бизнес-счетов
Для малого бизнеса изменяется система налогообложения. Доход до 40 000 евро на бизнес-счете будет облагаться налогом по ставке 20%, что устраняет более высокую ставку в 40%. При превышении этой суммы предприниматели будут обязаны зарегистрировать свою деятельность в качестве юридического лица.
3. Повышение необлагаемых минимумов
В 2025 году увеличатся лимиты на необлагаемые налогом компенсации:
• Компенсация за использование личного автомобиля в деловых поездках: до 50 центов за километр и 550 евро в месяц.
• Суточные при зарубежных командировках: до 75 евро в день в первые 15 дней, затем до 40 евро.
• Расходы на укрепление здоровья работников: до 100 евро в квартал без ограничения.
4. Округление при оплате наличными
С 2025 года при оплате наличными в магазинах сумма будет округляться до ближайших 5 центов. Это позволит упростить расчет сдачи, однако монеты номиналом 1 и 2 цента продолжат использоваться для безналичных расчетов.
5. Условия для малого бизнеса в ЕС
Изменения в законодательстве ЕС позволят предпринимателям работать в других странах ЕС до оборота 100 000 евро, не регистрируя себя как налогообязанный, если оборот в каждой стране не превышает местных порогов.
6. Отчетность в области устойчивого развития
С 2025 года крупные предприятия (с числом работников более 250 или годовым доходом от 50 млн евро) будут обязаны вести отчетность по устойчивому развитию. Этот стандарт также будет применяться к остальным крупным предприятиям с 2026 года.
7. Электронные счета
С 1 июля 2025 года в Эстонии будет упрощена система электронных счетов. Покупатели смогут требовать электронный счет при совершении покупок, а требования к его оформлению станут менее жесткими.
8. Налог на механические транспортные средства
С 2025 года вводится двухступенчатый налог на автомобили. Регистрация транспортного средства будет стоить разово, а ежегодный налог будет зависеть от выбросов CO₂ и массы машины.
9. Повышение акцизов
В 2025 году акцизы на алкоголь, табак и топливо вырастут:
• На алкоголь и табачные изделия — на 5%.
• На бензин и дизель — на 7% и 5% соответственно.
• Акциз на электроэнергию увеличится на 40%, но это вряд ли существенно повлияет на потребителей.
10. Изменения в подоходном налоге и налоге с оборота
Ставка подоходного налога для юридических и физических лиц вырастет до 22%, а налог на авансовый доход банков — до 18%. Также изменится расчет необлагаемого налога для физических лиц.
11. Налог с оборота на услуги
С 2025 года ставка налога с оборота на услуги по размещению вырастет до 13%, на медийную продукцию — до 9%.
12. Налоги на землю
Изменится расчет земельного налога. Для доходной земли ставка может составить до 1% от ее стоимости, для земли с другим назначением — до 2%.
13. Налог на безопасность
В условиях повышения угроз безопасности в 2025 году вводится временный налог на безопасность, включающий увеличение ставки налога с оборота до 24%. Также в 2026 году будет введен двухпроцентный налог на безопасность с дохода физических лиц и прибыли предприятий.
Эти изменения в законодательстве направлены на улучшение финансовой устойчивости страны, стимулирование инвестиций и улучшение условий для бизнеса, одновременно усиливая контроль за экологической и социальной ответственностью.
Источник: Министерство финансов Эстонии